Нужна ли ИП бухгалтерия по закону
По Федеральному закону № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» ИП освобождены от обязанности вести бухгалтерский учёт в полном объёме. Однако налоговый учёт обязателен для всех: ИП должен вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) и своевременно подавать отчётность.
Что нужно вести ИП самостоятельно в 2026 году
ИП на УСН 6% (самый простой вариант)
| Что вести | Как часто | Где |
| ----------- | ----------- | ----- |
| КУДиР (книга доходов) | Каждую операцию | Excel или приложение |
| Кассовые чеки (если есть ККТ) | При каждой продаже | Онлайн-касса |
| Декларация УСН | 1 раз в год (до 25 апреля) | Через ФНС/банк |
| Страховые взносы | 2 раза в год | ЛК ФНС или банк |
Сложность: 3/10. Если нет сотрудников — вполне реально делать самостоятельно.
ИП на УСН 15%
Дополнительно к УСН 6%:
- •Учёт расходов (только подтверждённые первичными документами)
- •Хранение чеков, накладных, актов на все расходы
- •Расчёт минимального налога (1% от дохода, если расходы слишком высоки)
Сложность: 5/10. Ошибки в расходах = доначисления при проверке.
ИП на ОСНО
- •Полный учёт доходов и расходов
- •НДС (ежеквартально, 3 декларации в год)
- •НДФЛ — декларация 3-НДФЛ ежегодно
- •Авансовые платежи по НДФЛ (ежеквартально)
Сложность: 9/10. Самостоятельно практически нереально без ошибок.
Пошаговая инструкция для ИП на УСН 6% без сотрудников
Шаг 1: Открыть КУДиР
Книга учёта доходов — основной документ. Форма утверждена Приказом Минфина № 135н. Вести можно:
- •В бесплатных шаблонах Excel (скачать на nalog.ru)
- •В онлайн-бухгалтерии (Моё дело, Контур, Эльба) — от 400 ₽/мес
- •В приложении банка (Тинькофф, Сбер, Альфа — часто бесплатно для клиентов)
Шаг 2: Фиксировать каждое поступление
В КУДиР записываем: дата, номер и содержание операции, сумма дохода. Расходы при УСН 6% не нужны.
Шаг 3: Рассчитывать авансовые платежи
Авансы по УСН платятся ежеквартально:
- •За I квартал — до 28 апреля
- •За полугодие — до 28 июля
- •За 9 месяцев — до 28 октября
Формула: (Доход за период × 6%) − Уплаченные взносы = Авансовый платёж
Шаг 4: Годовая декларация
Сдаётся один раз в год — до 25 апреля следующего года. Форма КНД 1152017.
Когда стоит нанять бухгалтера
Самостоятельный учёт становится рискованным, если:
- •Появились наёмные сотрудники (расчёт зарплаты, НДФЛ, взносы)
- •Вы на ОСНО или совмещаете режимы
- •Оборот превысил 5 млн ₽/год
- •Началась работа с иностранными компаниями
- •Получили требование от ФНС, которое непонятно
Стоимость ошибки в этих случаях многократно превышает стоимость бухгалтерского обслуживания. Получите консультацию — бесплатно оценим вашу ситуацию.
Есть вопросы по теме?
Получите бесплатную консультацию от профессионального бухгалтера